業務上横領調査の事例

調査内容

金銭の不正取得では下請け会社が孫請けから「請求書」を受領し、その請求書の金額にいくらか乗せて元請けに請求する場合における、請求書のデータ調査。請求書はPDFデータ、会計ソフトからはき出されるエクセルファイルなどの入金記録が多くなります。

ご依頼に至るまでの経緯

業務上横領の場合は、以下の4つのパターンが多い。

① 対象者の不正を知った社員による会社「内部」への通報（通報窓口）

② 対象者の不正を知った社員による会社「外部」（週刊誌）への通報

③ 対象者の退職に伴う手続きの過程で発覚（PC引継ぎ時に退職者PCの中身のチェック）

④ 対象者の日常の言動・勤務態度から生じる抽象的な嫌疑

調査対象

会社支給のPC・スマホ、私物のPC・スマホ

フォレンジック調査の流れ

1．ご相談

調査対象と内容の確認：情報把握のためにヒアリング、調査対象や情報機器の特定

フォレンジックコンサルタントによる調査対象と調査案件の内容確認を行います。秘密保持契約（NDA）を締結し、調査範囲や調査媒体を特定します。

※ご相談無料ですので、お気軽にお問い合わせください。

お電話でのご相談 → 03-5733-5790

メールでのご相談 → フォームへ

2．保全

調査対象のデータをコピー：調査対象を専用機器でコピー、証拠能力のあるデータとして保全

専用機器で保全を行なうことで、調査対象のデータが改変されずに複製、ハッシュ値でデータが同一であることを確認し、調査を実施。保全により変質・改変されやすいデジタルデータの法的な証拠能力が認められることとなります。

3．調査

コピーデータを解析：保全したデータを専門調査員が解析・調査します。

保全したデータを法的な証拠性を保持しつつ、専門調査員が証拠データとして解析・調査します。削除されたメール、文書ファイル、インターネット閲覧履歴などを復元。USBメモリの接続履歴などを解析します。専門ツールを使用し、特定キーワードを限定しハードディスク内の全データの高速検索なども行います。

4．報告調査

調査報告書として提出：解析した証拠データを専門弁護士監修のレポートとして報告

削除されたメール、文書ファイル、インターネットの閲覧履歴、使用ソフトなど解析した証拠データを訴訟資料や不祥事の報告など、証拠能力のあるレポートとして専門弁護士の監修のもとフォレンジック調査員が作成し、報告致します。